Следуем лучшим практикам

Система корпоративного управления ПАО «ИВА» основывается на требованиях законодательства и нормативных правовых актов Российской Федерации В том числе требованиях Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208‑ФЗ «Об акционерных обществах»., нормативных актов Банка России и Правил листинга ПАО Московская Биржа Утверждены решением Наблюдательного совета ПАО Московская Биржа от 25 марта 2024 года (протокол № 23)., а также рекомендациях Кодекса корпоративного управления Банка России Рекомендован к применению информационным письмом Банка России от 10 апреля 2014 года № 06‑52/2463. (далее — Кодекс корпоративного управления).

Подход Компании к корпоративному управлению строится на четком разграничении полномочий и ответственности между органами управления, соблюдении прав и законных интересов всех акционеров и заинтересованных сторон, а также активном участии независимых директоров в управлении. Важным элементом системы корпоративного управления является наличие эффективного внутреннего аудита и контроля, позволяющих своевременно выявлять и минимизировать риски. Компания выстраивает единую корпоративную политику в отношении дочерних обществ, обеспечивая их стратегическую и операционную интеграцию.

Процедуры корпоративного управления Компании закреплены @Уставом Утвержден внеочередным Общим собранием участников ООО «ИВКС» 22 декабря 2023 года (протокол № 4/2023)., в соответствии с которым высшим органом управления является Общее собрание акционеров. Ему подотчетен Совет директоров, который избирается Общим собранием акционеров и отвечает за стратегическое управление. Текущей деятельностью Компании руководит генеральный директор.

Ключевые принципы корпоративного управления

• Соблюдение законодательства
• Равноправное и справедливое отношение ко всем акционерам
• Прозрачность и информационная открытость
• Соблюдение деловой этики при ведении бизнеса
• Приверженность устойчивому развитию

В 2024 году Компания приобрела публичный статус и провела большую работу по развитию и совершенствованию системы корпоративного управления.

Так, важнейшими событиями в 2024 году стали:

Планы по дальнейшему совершенствованию корпоративного управления в Компании

Чтобы оправдать доверие участников рынка и соответствовать применимым требованиям и лучшим практикам корпоративного управления, в 2025 году Компания планирует:

В начале 2025 года ПАО «ИВА» уже выполнило часть намеченных планов. Так, были приняты Антикоррупционная политика, определяющая функционирование системы противодействия коррупции в Компании, и Кодекс корпоративной этики, в котором отражены общие принципы профессиональной этики и поведения сотрудников Компании.

Основные полномочия:

• внесение изменений в Устав или утверждение его в новой редакции;
• реорганизация, ликвидация, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
• распределение прибыли и объявление дивидендов;
• увеличение и уменьшение уставного капитала;
• избрание членов Совета директоров и досрочное прекращение их полномочий;
• определение количества, номинальной стоимости и типа объявленных акций, их консолидация и дробление;
• утверждение аудитора;
• одобрение крупных сделок и сделок с заинтересованностью, а также принятие решений по иным вопросам, отнесенным законодательством к компетенции Общего собрания акционеров.

Члены Совета директоров избираются на Общем собрании акционеров на срок до следующего годового собрания, за исключением случаев досрочного прекращения полномочий.

Организовывает и руководит работой органа Председатель, который избирается большинством голосов из числа членов Совета директоров. Генеральный директор Общества не может занимать данную должность.

В 2024 году при Совете директоров были созданы два профильных комитета — Комитет по аудиту и Комитет по вознаграждениям и номинациям. Оба органа полностью сформированы из независимых директоров, что гарантирует объективный подход к вопросам, относящимся к компетенции комитетов.

В связи с тем, что Совет директоров ПАО «ИВА» был сформирован только в 2024 году, оценка (самооценка) качества работы Совета директоров еще не проводилась. Самооценку планируется провести по итогам 2025 года.

Кандидаты в Совет директоров избираются с учетом их профессиональных навыков, опыта и деловой репутации, личных качеств. Особое внимание уделяется включению в состав Совета директоров топ‑менеджеров, ответственных за ключевые направления деятельности Компании. Такой подход позволяет органу управления интегрировать стратегическое видение с глубокой экспертностью в операционных вопросах, что повышает качество принимаемых решений и усиливает устойчивость бизнес‑модели.

Оценка независимости кандидатов в члены Совета директоров входит в компетенцию Комитета по вознаграждениям и номинациям. Применимые критерии, в соответствии с которыми директор признается независимым, приведены в Кодексе корпоративного управления. Для обеспечения высокого качества подбора кандидатов в независимые члены Совета директоров ПАО «ИВА» сотрудничает с внешними консультантами, обладающими экспертными знаниями в области корпоративного управления.

Член Совета директоров, избранный впервые, проходит вводный курс, включающий ознакомление с внутренними документами Общества, стратегией и основными показателями деятельности Компании, а также применимым законодательством в отношении ответственности члена Совета директоров. Также могут быть организованы дополнительные мероприятия и встречи с ответственными лицами по возникшим у члена Совета директоров вопросам.

В 2024 году Комитетом по аудиту были рассмотрены и направлены членам Совета директоров следующие материалы:

• анализ текучести кадров и предложения по мероприятиям в области кадровой политики (совместный материал с Комитетом по вознаграждениям и номинациям);
• предложения по оптимизации процесса подготовки управленческой и бухгалтерской отчетности;
• целевая архитектура системы управления рисками, методология определения ключевых индикаторов риска;
• план работы группы внутреннего аудита на 2025 год.

Система управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК) ПАО «ИВА» является частью системы корпоративного управления и направлена на своевременное выявление потенциальных рисков и управление существенными рисками. Цель системы — обеспечить уверенность в достижении целей и эффективность финансово‑хозяйственной деятельности Общества и Группы.

В Обществе действует @Политика по управлению рисками и внутреннему контролюУтверждена решением Совета директоров 22 апреля 2024 года (протокол № 3)., которая определяет цели и задачи СУРиВК, принципы, по которым она строится, используемые механизмы и описывает распределение функций между участниками системы. Осуществление управления рисками и внутреннего контроля в ПАО «ИВА» является многоуровневым процессом, который включает четыре уровня в соответствии с организационной структурой Общества.

Система внутреннего контроля (СВК) Общества обеспечивает контроль исполнения необходимых действий по управлению рисками, которые могут препятствовать достижению целей Компании. Они включают контроль корпоративного уровня, основных процессов и ИТ‑систем. Компания применяет рискориентированный подход при планировании проработки СВК в процессах, опирается на результаты работы процедур по идентификации и оценке рисков.

Внутренний аудит в Обществе осуществляет специально созданный структурный орган — группа внутреннего аудита, чью деятельность регулирует @Положение о внутреннем аудитеУтверждено решением Совета директоров 22 апреля 2024 года (протокол № 3).. Цель подразделения — обеспечивать эффективность функционирования Общества, проводить независимые и объективные внутренние аудиторские проверки на основе рискориентированного подхода, а также защищать законные интересы Общества и его акционеров.

Для обеспечения независимости группы внутреннего аудита ее руководитель административно подотчетен генеральному директору, а функционально — Совету директоров. Благодаря этому орган сохраняет объективность и беспристрастность в своих выводах и оценках. Также руководитель подразделения не может выполнять другие функциональные обязанности в рамках Группы для обеспечения его непредвзятости.

Годовую оценку работы и результатов группы внутреннего аудита осуществляет Комитет по аудиту при Совете директоров. Комитет по аудиту подтвердил независимость и эффективность внутреннего аудита за 2024 год.

В 2024 году группа внутреннего аудита проводила проверки, направленные на оценку эффективности и результативности финансово‑хозяйственной деятельности, в том числе управления рисками, обеспечения операционной надежности, корпоративного управления и правового сопровождения деятельности, налогового и финансового учета.

По итогам проверок группа внутреннего аудита дала ряд рекомендаций, направленных на совершенствование бизнес‑процессов в Компании, и контролировала их выполнение. Результаты последующих проверок продемонстрировали высокий уровень исполнения рекомендаций группы внутреннего аудита со стороны руководства и подразделений, ответственных за их выполнение.

Существенные ограничения полномочий группы внутреннего аудита, способные негативно повлиять на реализацию функции внутреннего аудита, отсутствовали.

На 2025 год подготовлен план проверок с учетом основных тенденций в бизнесе Компании и оценки рисков, а также рекомендаций исполнительных органов и предложений структурных подразделений Компании. Также в 2025 году будет продолжена работа по развитию функции внутреннего аудита с применением практик гибкого планирования и автоматизации бизнес‑процессов в Компании.

Внешний аудит

В целях независимой оценки достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Компания ежегодно привлекает внешнего аудитора для проведения аудита отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО и РСБУ. Кандидатура внешнего аудитора финансовой отчетности утверждается годовым Общим собранием акционеров.

Комитет по аудиту на регулярной основе рассматривает итоги аудиторских проверок, вопросы эффективности внешнего аудита отчетности и иные аспекты, связанные с взаимодействием внешнего аудитора и Общества. По результатам рассмотрения приведенных аспектов по внешнему аудиту бухгалтерской отчетности Общества за 2024 год Комитет по аудиту подтвердил их качество и эффективность.

Аудитор не оказывал Обществу в 2024 году неаудиторских и иных консультационных услуг.

Ключевые риски Компании и меры их митигации

Политика Общества в области управления рисками состоит в предупредительном ограничении принимаемых рисков и эффективном управлении ресурсами для минимизации непредвиденных потерь от рисков с учетом приемлемого для акционеров и руководства Общества соотношения между риском и доходностью деятельности и проектов. Для целей митигации рисков Компания поэтапно внедряет лучшие практики и требования российских и зарубежных стандартов и интегрирует инструменты управления рисками в деятельность Компании.